Le tariffe, scaglione per scaglione
Entrambe le tariffe progressive applicate dal calcolatore sono riportate qui per intero: la tariffa federale dell’imposta federale diretta e la tariffa cantonale dell’imposta semplice. Ogni scaglione indica la parte di reddito cui si applica e l’aliquota su quella parte precisa — non sull’intero reddito.
Imposta federale diretta (IFD) — art. 36 LIFD
Tariffa di base (art. 36 cpv. 1 LIFD) — persone sole· Periodo fiscale 01.01.2026 - 31.12.2026| Parte di reddito imponibile (CHF) | Aliquota su questa parte |
|---|
| 0 – 15'200 | 0% |
| 15'200 – 33'200 | 0.77% |
| 33'200 – 43'500 | 0.88% |
| 43'500 – 58'000 | 2.64% |
| 58'000 – 76'200 | 2.97% |
| 76'200 – 82'100 | 5.94% |
| 82'100 – 108'900 | 6.6% |
| 108'900 – 141'500 | 8.8% |
| 141'500 – 185'100 | 11% |
| 185'100 – 793'900 | 13.2% |
| 793'900 – 794'000 | 11.85% |
| oltre 794'000 | 11.5% |
Tariffa per coniugati (art. 36 cpv. 2 LIFD) — coniugi non separati· Periodo fiscale 01.01.2026 - 31.12.2026| Parte di reddito imponibile (CHF) | Aliquota su questa parte |
|---|
| 0 – 29'700 | 0% |
| 29'700 – 53'400 | 1% |
| 53'400 – 61'300 | 2% |
| 61'300 – 79'100 | 3% |
| 79'100 – 94'900 | 4% |
| 94'900 – 108'700 | 5% |
| 108'700 – 120'600 | 6% |
| 120'600 – 130'500 | 7% |
| 130'500 – 138'400 | 8% |
| 138'400 – 144'300 | 9% |
| 144'300 – 148'300 | 10% |
| 148'300 – 150'400 | 11% |
| 150'400 – 152'400 | 12% |
| 152'400 – 941'300 | 13% |
| 941'300 – 941'400 | 12% |
| oltre 941'400 | 11.5% |
La tariffa federale è qui presentata come tabella di scaglioni marginali; la legge stessa la scrive come importo per ogni ulteriore centinaio di franchi di reddito. Un cumulo di questi scaglioni si discosta di pochi centesimi dai totali intermedi stampati nella legge, poiché le aliquote pubblicate sono già cifre arrotondate derivanti dalla compensazione della progressione a freddo — per il singolo importo d’imposta resta determinante il modulo 58c dell’AFC. La tariffa per genitori (art. 36 cpv. 2bis LIFD) non è modellata da questo calcolatore.
Imposta semplice cantonale — § 35 StG (ZH)
Tariffa di base (§ 35 cpv. 1 StG) — persone sole· Periodo fiscale 01.01.2026 - 31.12.2026| Parte di reddito imponibile (CHF) | Aliquota su questa parte |
|---|
| 0 – 7'000 | 0% |
| 7'000 – 12'000 | 2% |
| 12'000 – 16'800 | 3% |
| 16'800 – 24'800 | 4% |
| 24'800 – 34'500 | 5% |
| 34'500 – 45'700 | 6% |
| 45'700 – 58'800 | 7% |
| 58'800 – 76'400 | 8% |
| 76'400 – 110'400 | 9% |
| 110'400 – 144'100 | 10% |
| 144'100 – 197'400 | 11% |
| 197'400 – 266'700 | 12% |
| oltre 266'700 | 13% |
Tariffa per coniugati (§ 35 cpv. 2 StG) — coniugi, nonché persone vedove, separate, divorziate e sole che vivono con figli· Periodo fiscale 01.01.2026 - 31.12.2026| Parte di reddito imponibile (CHF) | Aliquota su questa parte |
|---|
| 0 – 14'100 | 0% |
| 14'100 – 20'500 | 2% |
| 20'500 – 28'600 | 3% |
| 28'600 – 38'400 | 4% |
| 38'400 – 49'600 | 5% |
| 49'600 – 64'100 | 6% |
| 64'100 – 96'300 | 7% |
| 96'300 – 128'700 | 8% |
| 128'700 – 177'200 | 9% |
| 177'200 – 235'100 | 10% |
| 235'100 – 298'000 | 11% |
| 298'000 – 370'600 | 12% |
| oltre 370'600 | 13% |
Questa tariffa dà l’imposta semplice, ossia il valore prima del moltiplicatore. L’imposta cantonale e comunale effettiva è tale importo moltiplicato per il moltiplicatore — nell’esempio mostrato, 214% in totale. Sono modellati un cantone (ZH) e un comune (Zürich); ogni altro cantone ha la propria tariffa.
Perché due persone con lo stesso salario non pagano lo stesso importo
Immagini due persone con un salario identico e uno stato civile identico, nello stesso cantone. La loro imposta semplice è la stessa e il loro moltiplicatore cantonale è lo stesso. Ma se vivono in comuni diversi, il moltiplicatore comunale differisce — ed è lì che la fattura finale diverge. Qui il comune di Zürich applica un moltiplicatore del 119%; un comune con un moltiplicatore più basso fatturerebbe meno, e uno con un moltiplicatore più alto di più, sulla stessa identica imposta semplice.
Lo strato federale, invece, non si muove — l’IFD è la stessa a prescindere dal comune. Trasferirsi da un comune all’altro all’interno dello stesso cantone modifica solo la parte cantonale e comunale. È per questo che, in Svizzera, la scelta del luogo di domicilio è tanto una decisione fiscale quanto una questione di affitto.
I cantoni differiscono anche nelle deduzioni, non solo nel moltiplicatore. Qui la deduzione standard per i premi assicurativi di una persona sola ammonta a 2'900 CHF a livello cantonale, contro 1'800 CHF a livello federale. Le parti federale e cantonale sono quindi calcolate su basi diverse, per cui non vanno semplicemente sommate a mente.
Il passaggio dall’imposta alla fonte alla tassazione ordinaria
Si tratta di due regimi distinti, e non di due varianti della stessa formula. Se oggi è tassato alla fonte, ciò può cambiare con il tempo — ad esempio, quando ottiene un permesso C o la cittadinanza, passa alla tassazione ordinaria. Da quel momento non consulta più una tariffa alla fonte, ma presenta una dichiarazione d’imposta e paga secondo i tre strati descritti sopra.
Il momento preciso e le condizioni di questo passaggio dipendono da regole che variano e che questo calcolatore non modella. Non cerchi di indovinare il momento della transizione a partire da questo strumento — verifichi la Sua situazione presso l’autorità fiscale cantonale.
Che cosa calcola il calcolatore — e che cosa no
Il calcolatore in cima alla pagina utilizza le tariffe e i moltiplicatori che questo sito modella per un cantone (ZH) e un comune (Zürich) — per un altro cantone fanno fede le sue tariffe. La tassazione ordinaria è annuale; l’importo mensile che vede è un equivalente (l’imposta annua divisa per il numero di versamenti).
Vengono applicate solo le deduzioni standard, in funzione dello stato civile (celibe/nubile o coniugato/a). Le deduzioni personali — numero di figli, premi effettivi, pilastro 3a, spese di trasporto — non sono modellate, per cui la Sua imposta reale è di norma un po’ inferiore a quanto mostrato. I contributi sociali continuano a essere dedotti come al solito; la tassazione ordinaria modifica solo lo strato dell’imposta, non i contributi.
