Anticipation et ajournement
La rente peut être anticipée ou ajournée. L'anticipation produit deux effets permanents distincts, et les deux comptent.
L’anticipation de la rente
La rente peut être anticipée au plus tôt dès 63 ans (art. 40 al. 1 LAVS), et dès 62 ans pour les femmes de la génération transitoire. L’anticipation peut porter sur la rente entière ou sur une part comprise entre 20%–80%.
Pendant la durée de l’anticipation, aucune rente pour enfant n’est versée (art. 40 al. 3 LAVS).
⚠️ Anticiper coûte deux fois, pas une
Premièrement, la rente est réduite d’un taux publié pouvant atteindre 13.6%.
Deuxièmement, la loi rend la durée de cotisation incomplète par définition en cas d’anticipation (art. 40 al. 4 LAVS). La rente anticipée est donc toujours une rente partielle sur une échelle inférieure — même après une carrière ininterrompue jusqu’à l’anticipation. Qui ne regarde que le pourcentage sous-estime le coût.
Pour les femmes de la génération transitoire s’y ajoute, en troisième lieu, la perte du supplément de rente.
Le montant de la réduction est fixé définitivement à l’âge de référence, puis déduit de la rente (art. 56bis al. 3 RAVS).
| Années \ Mois | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | – | 0.6% | 1.1% | 1.7% | 2.3% | 2.8% | 3.4% | 4% | 4.5% | 5.1% | 5.7% | 6.2% |
| 1 | 6.8% | 7.4% | 7.9% | 8.5% | 9.1% | 9.6% | 10.2% | 10.8% | 11.3% | 11.9% | 12.5% | 13% |
| 2 | 13.6% | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – |
Les taux sont des valeurs publiées, non un taux par mois : la valeur imprimée s’applique. Pour les revenus n’excédant pas le quadruple de la rente de vieillesse annuelle minimale, l’art. 40a al. 3 LAVS prévoit une réduction de ces taux ; aucune table publiée correspondante n’a été trouvée, et ce sont ici les taux non réduits.
| Années \ Mois | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | – | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% |
| 1 | 0% | 0.2% | 0.3% | 0.5% | 0.7% | 0.8% | 1% | 1.2% | 1.3% | 1.5% | 1.7% | 1.8% |
| 2 | 2% | 2.1% | 2.2% | 2.3% | 2.3% | 2.4% | 2.5% | 2.6% | 2.7% | 2.8% | 2.8% | 2.9% |
| 3 | 3% | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – |
| Années \ Mois | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | – | 0.2% | 0.4% | 0.6% | 0.8% | 1% | 1.3% | 1.5% | 1.7% | 1.9% | 2.1% | 2.3% |
| 1 | 2.5% | 2.7% | 2.8% | 3% | 3.2% | 3.3% | 3.5% | 3.7% | 3.8% | 4% | 4.2% | 4.3% |
| 2 | 4.5% | 4.7% | 4.8% | 5% | 5.2% | 5.3% | 5.5% | 5.7% | 5.8% | 6% | 6.2% | 6.3% |
| 3 | 6.5% | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – |
| Années \ Mois | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | – | 0.3% | 0.6% | 0.9% | 1.2% | 1.5% | 1.8% | 2% | 2.3% | 2.6% | 2.9% | 3.2% |
| 1 | 3.5% | 3.8% | 4% | 4.3% | 4.5% | 4.8% | 5% | 5.3% | 5.5% | 5.8% | 6% | 6.3% |
| 2 | 6.5% | 6.8% | 7.2% | 7.5% | 7.8% | 8.2% | 8.5% | 8.8% | 9.2% | 9.5% | 9.8% | 10.2% |
| 3 | 10.5% | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – |
L’ajournement de la rente
Le versement peut être ajourné de 1 an au minimum et 5 ans au maximum, pour la rente entière ou une part comprise entre 20%–80% (art. 39 al. 1 LAVS). Dans ce délai, la rente peut être demandée à tout moment avec effet au début du mois suivant.
Le taux d’augmentation atteint au plus 31.5%. Il s’applique à la moyenne des rentes ajournées, et non à la rente en cours (art. 55ter al. 2 RAVS).
| Années \ Mois | 0–2 | 0 | 3–5 | 6–8 | 9–11 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 5.2% | – | 6.6% | 8% | 9.4% |
| 2 | 10.8% | – | 12.3% | 13.9% | 15.5% |
| 3 | 17.1% | – | 18.8% | 20.5% | 22.2% |
| 4 | 24% | – | 25.8% | 27.7% | 29.6% |
| 5 | – | 31.5% | – | – | – |
L’ordonnance imprime des tranches de mois, non des mois isolés. À l’intérieur d’une tranche, elle ne distingue pas.
Combiner anticipation et ajournement
Qui a anticipé une part de sa rente peut ajourner le reste jusqu’à cinq ans au plus après l’âge de référence (art. 40b LAVS). Une part anticipée peut être augmentée une seule fois, une part ajournée réduite une seule fois.